Comment déclarer ses revenus en trading ?
Publié dans Infos utiles le 15 mars 2025
Le trading peut générer des revenus importants… mais attention : en France, ils doivent obligatoirement être déclarés au fisc. Voici un guide clair pour comprendre comment déclarer ses gains en trading, selon ta situation, pour éviter toute mauvaise surprise.
Déterminer ton type d’activité : occasionnelle ou habituelle ?
Avant toute chose, il faut savoir comment l’administration fiscale te considère :
Tu trades de temps en temps, avec ton propre argent, sans structure ? → Tu es considéré comme particulier(trading occasionnel).
Tu trades de manière régulière, avec objectif de rentabilité ? → Tu peux être requalifié en professionnel, et donc soumis à d’autres obligations fiscales (ex. : auto-entrepreneur, SASU, etc.).
En résumé : plus ton activité est fréquente et professionnelle, plus tu devras t’organiser sérieusement.
Le cas le plus courant : trading CFD / forex en tant que particulier
Si tu trades via des brokers comme AXI, IC Markets, Vantage, etc., tu es souvent sur des produits CFD (Contrats sur la Différence). Dans ce cas :
Tu es soumis à l’impôt sur le revenu, dans la catégorie des BNC (bénéfices non commerciaux) ou parfois des plus-values mobilières, selon la nature du compte.
Tu dois déclarer tes gains nets (gains – pertes) chaque année dans ta déclaration de revenus.
Formulaires à remplir :
Déclaration 2042 (classique)
Annexe 2047 (revenus perçus à l’étranger, si ton broker est non-résident)
Formulaire 3916 bis (déclaration des comptes à l’étranger)
N’oublie pas de déclarer l’existence de ton compte chez le broker, même si tu n’as pas retiré d’argent. C’est obligatoire.
Et si tu es rentable régulièrement ? Le statut pro
Si tu dégages des revenus significatifs, que tu trades quotidiennement et que c’est devenu ton métier, alors il peut être avantageux de passer en professionnel. Tu peux opter pour :
Auto-entrepreneur (activité libérale BNC) → adapté si revenus < 77 700 €
SASU / EURL / Entreprise individuelle → pour plus de flexibilité et d’optimisation
Tu bénéficies ainsi de charges déductibles, d’une gestion optimisée, et tu évites les mauvaises surprises en cas de contrôle fiscal.
Garde des preuves & journal de trading
Pour bien déclarer, il est important de suivre tes performances, garder les relevés de ton broker, et tenir un journal de trading clair :
Historique des trades
Relevés mensuels
Retraits effectués
Calculs des gains nets
Un simple tableur Excel ou Notion bien tenu peut te faire économiser beaucoup de temps lors de ta déclaration.
Conclusion
Le trading n’échappe pas aux règles fiscales. Peu importe ton niveau, déclare tes gains de façon rigoureuse, et anticipe dès maintenant ta situation. Cela t’évitera des soucis et te permettra de construire une activité saine et durable.
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